Налоги на вклады в 2025 году: правила расчета и способы избежать платежей
В 2025 году продолжают действовать правила налогообложения доходов от банковских вкладов. Давайте рассмотрим, как определяется налог, кто обязан его уплачивать и в каких ситуациях можно избежать налоговых обязательств.
Какие доходы облагаются налогом
С 2021 года в России введен налог на доходы от процентов по вкладам. Следует понимать, что налогообложению подлежит не сам вклад, а лишь доход, полученный от него.
В 2025 году сохраняется необлагаемый минимум, который составляет 1 миллион рублей, умноженный на ключевую ставку ЦБ. Если ваши процентные доходы за год не превышают эту сумму, налог платить не требуется.
Для резидентов РФ налоговая ставка составляет 13%. Если общий доход превышает 5 миллионов рублей, на превышающую сумму применяется ставка 15%.
Учитываются все вклады, даже если они открыты в разных банках. Доходы суммируются, и если общий процентный доход превышает лимит, налог начисляется на разницу.
Как было раньше
В 2021 году налог на проценты по вкладам был введен как временная мера, а с 2023 года он стал постоянным. Правила одинаковы для всех банков, как коммерческих, так и государственных.
Особенности налогообложения в 2025 году
-
Банки передают данные о доходах в налоговые органы, но не удерживают налог.
-
Налогоплательщик обязан самостоятельно проверить начисления и произвести оплату.
-
Сумма налога доступна для просмотра в личном кабинете на сайте ФНС.
Валютные вклады
Процентные доходы от валютных вкладов также облагаются налогом. Они пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты. Если сумма в рублях превышает необлагаемый минимум, с разницы взымается 13% или 15%.
Вклады по наследству
Вклад, полученный по наследству, не облагается налогом. Однако проценты, начисленные после получения прав, считаются доходом наследника и подлежат налогообложению.
Льготы для пенсионеров
Для пенсионеров нет специальных льгот. Они уплачивают налог на общих основаниях, если их доход от вкладов превышает установленный лимит.
Как рассчитать налог
-
Узнайте среднюю ключевую ставку ЦБ за год. Например, если она составляет 12,5%, необлагаемый минимум будет 125 000 рублей (1 000 000 × 12,5%).
-
Сравните свой доход от процентов с этим лимитом.
-
Если доход больше, налог рассчитывается с разницы по ставке 13%.
Пример:
Вклад 2 миллиона рублей под 11% годовых.
Годовой доход: 220 000 рублей.
Необлагаемый минимум: 125 000 рублей.
Налоговая база: 220 000 — 125 000 = 95 000 рублей.
Налог: 95 000 × 13% = 12 350 рублей.
Сроки уплаты
-
Банки передают информацию о доходах в ФНС до 1 марта 2026 года.
-
Налог должен быть уплачен до 1 декабря 2026 года.
-
Можно проверить и оплатить налог через личный кабинет на сайте ФНС, Госуслуги или в банке.
Когда налог можно не платить
-
Если доход от процентов меньше необлагаемого минимума.
-
Если проценты не выплачены (например, капитализируются на счете).
-
Вклады в иностранных банках, не передающих данные в ФНС. Однако формально доход нужно декларировать самостоятельно.
Важно следить за своими доходами и своевременно проверять уведомления от налоговой
