Недавний материал в журнале Esquire привлек мое внимание к одной важной теме. Издание опубликовало рейтинг российских бизнесменов, основанный на количестве зарегистрированных на их имя компаний.
Как составлялся рейтинг
В основу рейтинга легли данные из Единого реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) и решения арбитражных судов, которые рассматривали дела о налоговых правонарушениях. Рейтинг включает количество компаний, где указанные бизнесмены значились генеральными директорами. Также стоит отметить, что эти предприниматели ведут скрытный образ жизни, и источниками биографической информации служили показания в судебных разбирательствах, налоговых проверках и уголовных делах. Место жительства указывалось по регистрации, что не всегда совпадало с фактическим адресом. Интересно, что даже некоторые покойные фигуранты продолжают числиться в рейтинге благодаря своей активной предпринимательской деятельности.
На втором месте в списке оказался «предприниматель» Баев, который многим запомнился по громкому делу Транснефти. Таким образом, Esquire создал рейтинг компаний, которые, по сути, используются для незаконных схем, включая отмывание денег и вывод средств за границу. Вопрос: почему подобный рейтинг составлен именно Esquire, а не правоохранительными органами, остается открытым. Или, возможно, ответ на него очевиден.
Однако важное, о чем напомнил Esquire, — это сенсационное интервью бывшего главы Банка России Игнатьева. Перед своим уходом он высказал мысли, от которых волосы становятся дыбом:
— Неужели всё сводится только к плохому инвестиционному климату?
— Безусловно, есть и другие возможные объяснения, но они не являются альтернативными.
За последние годы значительно увеличился объем недвижимости, покупаемой российскими гражданами за границей. В 2011 году эта сумма превысила $9 миллиардов, и основными направлениями стали страны с благоприятным климатом, такие как Испания, Черногория и Болгария. Это указывает на то, что для частного капитала важен не только инвестиционный климат, но и климат в широком смысле.
В России, по всей видимости, начался процесс смены собственников бизнеса. Люди, создавшие свои компании в начале 90-х, постепенно отходят от дел и продают свои активы новым владельцам, которые, как правило, также россияне. Полученные средства инвестируются как в российские активы, так и за границей. Мой личный вывод: часть капитала может покидать страну в результате перехода к более гибкому валютному курсу рубля, что приводит к увеличению валютной диверсификации.
Но особенно важно отметить позицию платежного баланса о «сомнительных операциях», которые в 2012 году составили $35 миллиардов.
Что такое сомнительные операции?
К сомнительным операциям Банк России относит платежи российских организаций в пользу нерезидентов, цели которых явно не соответствуют действительным. При этом нарушается налоговое законодательство. Например, некоторые ООО получают деньги на свои счета в российских банках, но не осуществляют никаких реальных поставок. Все поступления конвертируются в иностранную валюту и отправляются на счета офшорных компаний. Таким образом, налоги не уплачиваются или уплачиваются символически.
Существуют также более сложные схемы с использованием множества подставных компаний и длинных цепочек платежей, где происходит «разрыв НДС». В таких схемах одни компании получают деньги с НДС, а передают без НДС, нарушая налоговое законодательство. Определить источник денег и выявить выгодоприобретателей можно лишь в ходе уголовного расследования.
Легко предположить, что такие операции могут быть связаны с оплатой запрещенных товаров или даже взяток чиновникам. Банк России выявил $49 миллиардов сомнительных операций в 2012 году. Из этой суммы $14 миллиардов отнесены к текущему счету, а $35 миллиардов включены в финансовый счет и в отток капитала.
Ущерб бюджетной системе от подобных операций я оцениваю в 30% от общего объема потока сомнительных операций — порядка 450 миллиардов рублей в год. Если учесть также внутренние операции по обналичиванию, ущерб может превысить 600 миллиардов рублей ежегодно.
Как бороться с проблемой?
Необходимо срочно принять законопроект, разработанный Росфинмониторингом, который предоставляет банкам право в одностороннем порядке разрывать отношения с клиентами, проводящими сомнительные операции. Также требуется навести порядок в системе регистрации организаций, чтобы облегчить жизнь добросовестным предпринимателям, но при этом создать препятствия для фирм-однодневок.
По данным анализа, большая часть сомнительных операций проходит через компании, связанные между собой. Это создает впечатление, что все они контролируются одной хорошо организованной группой. Серьезные усилия правоохранительных органов могут помочь выявить этих лиц и выгодоприобретателей.
Прочитав такие тревожные факты, сложно не задаться вопросом: что же делать? Бывший глава ЦБ прямо указывает на организованную группу, наносящую ущерб бюджету в 600 миллиардов рублей. Эти данные могли бы стать основой для масштабного расследования, однако пока ничего не предпринимается.
Готов модернизировать это расследование: я уже подал заявления в МВД, СК и Генпрокуратуру. Ответы ожидаю в ближайшее время. Надеюсь, что органы вскоре начнут активные действия по поиску тех, кто каждый год уводит из бюджета столь значительные суммы. Главное, чтобы различные штабы не оказались в одной команде, иначе вместо борьбы с коррупцией мы можем получить её усиление.
