Давно хотел сделать сравнительный анализ, и вот, наконец, собрался и осуществил это. Пользуйтесь! Все выкладки можно проверить самостоятельно, все источники указаны в тексте.
В данном анализе сравниваются системы налогообложения в России, Германии и США. Все доходы приведены в рублях в месяц. Для удобства, в данном анализе 1 $ = 30 российским рублям, а 1 € = 40 российским рублям. Считается, что 40% “чистой зарплаты” уходит на сбережение, 20% тратится на еду и 40% на всё остальное.
Россия: Подоходный налог составляет 13% от суммы «грязной зарплаты». Взносы в социальные фонды в 2012 году составляют 30% от «грязной зарплаты» до 512 тысяч рублей в год и 10% с суммы свыше 512 тысяч рублей в год. Из этих 30% (но не из последующих 10%) 6% идут на накопительную часть пенсии, которая не может считаться безвозмездно переданной государству, как остальная часть, что важно учитывать на графиках ниже. Фактически 16% расходуется на выплаты текущих пенсий и накопление общего пенсионного фонда. Оставшиеся 8% направляются на медицинское и социальное страхование. Социальное страхование покрывает больничные и пособия, в то время как медицинское — только базовую часть, включая экстренную помощь.
Вот как это выглядит на графике:
Но и это ещё не всё. С учетом НДС, который в России составляет 18%, получается следующее.
Смотрим график:
Германия: Система налогообложения в Германии построена так, что при увеличении дохода ставки налогов также возрастают. При доходе до 8004 € в год (26680 рублей в месяц) налогоплательщик не платит никаких налогов. При доходе от 8005 € до 13469 € в год (до 44896 рублей в месяц) налоги линейно возрастают от 14% до 24%. При доходе от 13470 € до 52881 € в год (до 176270 рублей в месяц) налоги линейно возрастают от 24% до 42%. Если сумма ежегодного налога превышает 972 €, то налог солидарности (Solidaritaetszuschlag) линейно возрастает с 0 до 5.5% от общей суммы налога, а не от доходов. Далее налог солидарности остаётся на уровне 5.5% от общего налога. Плюс добавляется социальный налог, который составляет в общей сложности 22.95%.
Вот как это выглядит на графике:
С учетом НДС, который составляет 7% на продукты и книги и 19% на все остальное, имеем следующее.
Смотрим график:
США: В США есть два основных налога — это федеральный налог и налог штата. Также, как и в Германии, система федерального налогообложения строится так, что с увеличением дохода ставки налогов растут, но по более сложной системе. При доходе до 9750 $ в год (24375 рублей в месяц) налогоплательщик не платит федеральных налогов, так как стандартные издержки составляют 5950 $ в год, а личные издержки — 3800 $ в год. При доходе свыше 9750 $ в год, со следующих 8700 $ (до 18450 $ в год или 46125 рублей в месяц) платится налог в 10%, со следующих 26650 $ (до 45100 $ в год или 112750 рублей в месяц) — в 15%, со следующих 50300 $ (до 95400 $ в год или 238500 рублей в месяц) — в 25%. Также существует социальный налог в 4.2% и налог на здравоохранение в 1.45%. В каждом штате имеется налог штата, который составляет около 5%, и городской налог примерно 1%.
Вот как это выглядит на графике:
Если учесть налог от продаж в различных штатах (он составляет от 0% до 11.5%, в среднем 7%), то получается следующее.
Смотрим график:
Быстро посчитать налог в любом конкретном городе США можно с помощью калькулятора.
Сравнение: После проведённого анализа остаётся только сравнить данные по ставкам налогов. Они выглядят следующим образом.
Без учёта НДС:
С учётом НДС:
Выводы: Ситуация весьма неутешительная. Эта античеловеческая налоговая система в России направлена на то, чтобы отбирать последние деньги у бедных и почти пустяки у богатых. В то время как в США и Германии налоги для богатых составляют до 45% и 40% соответственно, в России они всего лишь 13%! А иногда и это не платится, когда капиталы выводятся через оффшоры.
Вот почему число олигархов растёт, а простой народ живёт всё хуже и хуже. На фоне того, что Роскосмос отказался от исследования Солнечной системы, здравоохранение теперь стало сферой услуг, а за образование (не только высшее!) нужно платить, реформы ЖКХ и полиции провалились, наука и армия фактически уничтожены, возникает только один вопрос к власти: куда идут наши налоги?
