Владимир Путин заявил о необходимости прорыва в развитии России. Теперь дело пойдет! И мы стремимся помочь ему и всем нам. Однако высокая налоговая нагрузка делает российское производство неконкурентоспособным. Например, на каждые 100 рублей зарплаты, выплаченные работнику, необходимо уплатить более 70 рублей в виде налогов (НДФЛ, социальные взносы, страхование от травматизма на производстве и НДС). Если бы налоги не уплачивались, то с того же дохода зарплата могла бы быть на 70% больше. Не в этом ли одна из причин, по которой многие предпочитают получать зарплаты в конвертах?
Аргумент о том, что без накопительных отчислений в пенсионный фонд работник может лишиться небольшой прибавки к пенсии через 20-25 лет, вряд ли на кого-то воздействует. Одни предприятия (несырьевые) не полностью платят налоги, чтобы выжить, другие же руководствуются принципом «зачем платить, если можно не платить». Это наконец-то стало понимать и руководство Минфина: «30% одних страховых взносов! Я уж не говорю про НДС и подоходный налог. В других странах нет такой нагрузки. Здесь мы проигрываем конкуренцию», — сказал министр финансов Антон Силуанов на панельной сессии «Налоговая система России: образ будущего» на Гайдаровском форуме в январе 2018 года.
К сожалению, к этой простой истине Минфину потребовалось уничтожить российскую промышленность. Высокие налоги делают нас неконкурентоспособными по сравнению с другими странами. Рассмотрим пример Канады: там россиянам принадлежит тракторный завод. На одном из совещаний Путин интересовался, почему завод не переводят в Россию. Анализ показал, что перевод завода в Россию приведет к его остановке. В Канаде завод в 2012 году получил прибыль в 16,4 миллиона долларов, в России он понес бы убыток в 21,7 миллиона долларов. Основной причиной стали налоги: в Канаде уплатили налогов на сумму 47,9 миллионов долларов, а в России они составили бы 74 миллиона долларов, что на 26,1 миллиона долларов больше. При этом в Канаде на заводе работают 14 бухгалтеров, а в России для такого же завода потребовалось бы 65 бухгалтеров.
Аналогичные результаты были получены при сравнении работы в России и в США модельного предприятия, предложенного Минфином в «Основных направлениях налоговой политики». В США налоговая нагрузка в 5-8 раз ниже, чем в России. Там отсутствует НДС (в России — 18%), налог на имущество предприятий (в России — 2,2%), а расходы до 2 миллионов долларов в год на приобретение оборудования сразу списываются на производство. Социальные взносы составляют 13,3% (в России — 30%), а годовой доход работника до 9000 долларов не облагается налогом. Прогрессивные шкалы НДФЛ в США достигают 39,6%, а налога на прибыль — от 10 до 35%. Основной принцип: бедным гражданам и предприятиям предоставляют возможность «подняться», а затем разумно «стригут». Половина граждан освобождена от уплаты налогов.
В России работать в производстве невыгодно как по сравнению с другими странами, так и с другими отраслями. В добывающей промышленности и финансовом секторе зарплаты в 2-3 раза выше, чем в обрабатывающих отраслях. Естественно, самые квалифицированные кадры, выпускники ведущих вузов, выбирают именно эти сферы. Найти хорошего токаря или фрезеровщика становится почти неразрешимой задачей, и это приводит к снижению промышленного производства. По сравнению с 1990 годом к 2016 году объемы производства большинства видов продукции сократились катастрофически: например, производство металлорежущих станков упало на 94,8%, тракторов — на 97%, экскаваторов — на 93,7% и так далее. За годы реформ прекратили существование более 70 тысяч средних и крупных предприятий, из которых около 35 тысяч закрылось уже при Путине.
Рост собираемости налогов в нынешних условиях ведет к массовым банкротствам. Это подтверждается исследованиями НИУ ВШЭ и ЦМАКП, согласно которым в 2016-2017 годах прекратили свою деятельность 476057 предприятий. Доходы от промышленного производства снижаются: в 2017 году доля ненефтегазовых доходов в федеральном бюджете составила 31,77%. Ведение бизнеса стало опасным. В 2016 году было зарегистрировано свыше 260 тысяч уголовных дел по экономическим преступлениям, и лишь немногие доходят до суда. Как говорил Путин, «попрессовали, обобрали и отпустили».
Ситуация в стране критическая. Каждый год из России уезжают около 100 тысяч человек с высшим образованием, что в 7 раз больше официального показателя. Особенно этот отток ускорился за последние 7 лет на фоне ухудшения экономической ситуации и напряженности с Западом. Уезжают также ученые: только в 2016 году из страны покинули 44 тысячи научных специалистов, что вдвое больше, чем три года назад. Бегство кадров и капиталов продолжается: с 2008 по 2016 годы отток капитала составил 648,4 миллиарда долларов.
Ситуация в России может оставаться критической еще несколько лет или взорваться в ближайшее время. Правительство не справляется с задачами и не проявляет желания что-либо менять. Многочисленные «Стратегии развития», разрабатываемые разными авторами, выглядят неубедительно. Они перечисляют существующие проблемы и цели, но не предлагают конкретных решений. Требуется коренное реформирование налоговой системы. Я представил свои предложения на Московском экономическом форуме, и реализация этих мер позволит вдвое снизить налоговую нагрузку на производство и увеличить доходы бюджета за счет оптимизации налоговых ставок.